Indemnité vélo 2025 en Belgique : guide complet

Article mis à jour le 15/10/2025

L’indemnité vélo en Belgique, c’est une aide financière que les employeurs donnent aux travailleurs qui viennent au boulot à vélo. Concrètement, vous recevez un petit montant pour chaque kilomètre parcouru entre votre domicile et votre lieu de travail. Ce montant n’est pas taxé, à condition de respecter certaines règles.

En 2025, plusieurs changements : nouveaux montants, plafonds modifiés, conditions revues… Black & Bike vous explique tout ce qui change, les avantages que vous pouvez en tirer, et vous montre des exemples concrets.

Ce qu’il faut retenir

Au 1ᵉʳ janvier 2025, le montant maximum exonéré de l’indemnité vélo est porté à 0,36 €/km (contre 0,35 €/km en 2024).
Le plafond annuel exonéré est désormais fixé à 3 610 € (contre 3 500 € en 2024).
Si l’employeur accorde une indemnité supérieure à 0,36 €/km, la partie excédentaire est imposable comme revenu professionnel.
L’indemnité vélo est obligatoire depuis mai 2023 dans le secteur privé et non marchand, sauf si une CCT sectorielle ou d’entreprise prévoit d’ores et déjà des dispositions.

Qu’est-ce que l’indemnité vélo ?

L’indemnité vélo, c’est une somme que votre employeur vous verse pour chaque kilomètre parcouru quand vous venez au travail à vélo classique ou électrique. Le but est d’encourager les trajets durables et de récompenser ceux qui choisissent ce moyen de transport.

Cette indemnité n’est pas imposée et ne subit pas de cotisations sociales tant que vous choisissez la déduction forfaitaire des frais professionnels dans votre déclaration d’impôts.

Montant de l’indemnité vélo en 2025

Montant maximum exonéré : 0,36 €/km
Plafond annuel exonéré : 3 610 €

Il n’y a pas de distance minimale obligatoire (sauf si votre entreprise en décide autrement), ni de distance maximale par jour.

Conditions pour que l’indemnité vélo soit exonérée

Pour ne pas payer d’impôts ni de cotisations sociales sur votre indemnité vélo, il faut respecter quelques règles simples :

Vous devez choisir la déduction forfaitaire des frais professionnels dans votre déclaration d’impôts (et pas la déduction des frais réels).
L’indemnité ne peut pas dépasser 0,36 €/km pour rester entièrement exonérée.
Le total reçu sur l’année ne peut pas dépasser 3 610 €.

Si ces montants sont dépassés, la partie “en trop” sera considérée comme un revenu normal et sera imposée et soumise aux cotisations sociales.

Règles selon les secteurs et les entreprises

Si votre secteur ou votre entreprise a signé une convention collective qui fixe un montant pour l’indemnité vélo, c’est ce montant qui s’applique — tant qu’il respecte les limites légales (minimum et maximum).

S’il n’existe aucune convention, c’est la CCT n°164 qui s’applique automatiquement. Elle garantit un minimum de 0,29 €/km pour 2025.

L’employeur peut choisir de donner plus que ce montant, mais toute somme au-dessus de 0,36 €/km sera considérée comme un revenu imposable.

Leasing vélo et indemnité vélo : une combinaison intéressante

Il est tout à fait possible de cumuler un leasing vélo et une indemnité vélo. Pour un salarié qui parcourt une distance suffisante chaque jour, l’indemnité peut même couvrir une grande partie, voire la totalité, du coût du leasing, à condition de respecter les règles fiscales.

Chez Black & Bike, nous recommandons souvent aux entreprises d’intégrer le leasing vélo dans leur politique de mobilité. En combinant cette option avec la compensation par kilomètre, l’offre devient très avantageuse pour les employés.

Exemples concrets

Cas 1 – Bruxelles
Un employé habite à Watermael-Boitsfort et travaille dans le centre-ville (environ 12 km aller-retour). Il vient à vélo 210 jours par an.

Indemnité maximale (0,36 €/km) :
210 × 12 × 0,36 € = 907,20 €/an
→ Montant entièrement exonéré (en dessous du plafond annuel de 3 610 €).
Si l’employeur paie 0,40 €/km :
La partie en trop (0,04 €/km) devient imposable.
210 × 12 × 0,04 € = 100,80 € imposables.

Scénarios spécifiques et questions fréquentes sur l’indemnité vélo 2025

Indemnité vélo et voiture de société

En 2025, il est toujours possible de cumuler une indemnité vélo avec l’utilisation d’une voiture de société, mais ce droit dépend des dispositions de la convention collective de travail (CCT) ou du règlement d’entreprise.
Certaines commissions paritaires (CP) interdisent ce cumul, estimant que la voiture de société couvre déjà les frais de déplacement domicile-travail. D’autres l’autorisent à condition que les trajets à vélo soient réguliers, vérifiables et effectués sur une base volontaire.

Exemple :

Dans la CP 111 (métallurgie), un employé disposant d’une voiture de société ne peut généralement pas bénéficier d’une indemnité vélo, sauf exception prévue dans un accord d’entreprise.
À l’inverse, dans certaines CP comme la CP 200 (employés) ou la CP 329 (non marchand), le cumul partiel est autorisé si l’employé effectue une partie de ses trajets à vélo plusieurs fois par semaine.

Dans la pratique, Black & Bike conseille aux entreprises de formaliser ce cumul dans une CCT interne ou une politique mobilité afin d’éviter tout risque fiscal en cas de contrôle de l’ONSS.

Indemnité vélo pour plusieurs allers-retours par jour

Un salarié peut percevoir plus d’une indemnité vélo par jour s’il effectue plusieurs trajets domicile-travail.
Exemple : un collaborateur rentrant manger chez lui à midi peut toucher deux indemnités distinctes si ces trajets sont réguliers et acceptés par l’employeur.

L’ONSS rappelle que ces trajets doivent être considérés comme professionnels et non de convenance personnelle. L’entreprise doit pouvoir attester du caractère répété du déplacement (par exemple via un planning ou une déclaration sur l’honneur).

Indemnité vélo pour les déplacements professionnels

L’indemnité vélo peut également couvrir des déplacements professionnels, comme des rendez-vous externes, visites clients ou trajets intersites effectués à vélo.

Cependant, contrairement aux trajets domicile-travail :

cette indemnité n’est pas exonérée de cotisations sociales ;
elle est déductible à 100 % pour l’employeur dans ses charges professionnelles ;
elle peut être versée en plus de l’indemnité domicile-travail, si la politique interne le prévoit.

Black & Bike recommande ici de différencier clairement les deux types de trajets dans la fiche de paie ou le registre interne afin d’éviter toute confusion en cas d’audit fiscal.

Avantages fiscaux pour les employeurs : le crédit d’impôt 2024-2026

Pour encourager les entreprises à adopter ou renforcer leur politique vélo, l’État belge maintient en 2025 le crédit d’impôt “mobilité durable” introduit en 2024.
Ce dispositif vise à compenser la hausse du coût de l’indemnité vélo supportée par les employeurs.

Conditions pour en bénéficier

L’augmentation de l’indemnité vélo doit être effective et permanente (non ponctuelle).
L’employeur doit assumer lui-même le coût de l’augmentation sans le répercuter sur un tiers (p. ex. via une retenue salariale).
L’entreprise doit pouvoir démontrer la hausse réelle de l’indemnité versée par rapport à l’année précédente.

Calcul du crédit d’impôt

Le crédit d’impôt s’applique uniquement sur la partie de l’indemnité augmentée.
Par exemple :

Indemnité 2023 : 0,27 €/km
Indemnité 2025 : 0,36 €/km
Différence = 0,09 €/km éligible au crédit

Si un employeur indemnise 25 000 km sur l’année :
25 000 × 0,09 € = 2 250 € de base de calcul du crédit d’impôt (le taux exact dépend du régime fiscal appliqué).

Ce mécanisme reste valable jusqu’à fin 2026, avant une réévaluation annoncée dans la stratégie de mobilité fédérale.

Une opportunité pour une mobilité durable et économique

L’indemnité vélo est une bénéfique pour tout le monde : elle permet aux employés de réduire leurs frais de transport, tout en aidant les entreprises à promouvoir une mobilité plus écologique.

En combinant cette indemnité avec des solutions comme le leasing vélo, et en suivant les nouvelles règles fiscales, il est possible d’en tirer le meilleur parti.

Que vous soyez salarié ou employeur, comprendre ces avantages et rester informé des changements de loi vous permet de rouler plus vert… tout en y gagnant financièrement.

Si vous avez encore des questions, n’hésitez pas à contacter nos conseillers.

Foire aux questions (FAQ)

L’indemnité vélo est-elle obligatoire pour tous les employeurs ?
Oui, dans le secteur privé et non marchand, les employeurs doivent verser une indemnité vélo pour les trajets domicile-travail, sauf si une convention collective ou d’entreprise prévoit déjà d’autres règles.

Quel est le montant maximum exonéré ?
L’indemnité vélo est exonérée d’impôts et de cotisations sociales jusqu’à un certain montant par kilomètre (0.36€/km), dans la limite d’un plafond annuel (3610€). Au-delà, elle devient imposable.

Dois-je la mentionner dans ma déclaration d’impôts ?
Non, pas si vous choisissez la déduction forfaitaire des frais professionnels. Dans ce cas, l’indemnité n’est pas considérée comme un revenu. Si vous optez pour la déduction des frais réels, elle devient imposable.

Que se passe-t-il si mon employeur verse plus que le montant prévu ?
La partie qui dépasse la limite autorisée est considérée comme un revenu professionnel et sera taxée comme tel.

Faut-il parcourir une distance minimale pour y avoir droit ?
Non, la loi ne fixe pas de distance minimale. Cependant, certaines entreprises peuvent en prévoir une dans leur propre règlement.

Puis-je cumuler une voiture de société et une indemnité vélo ?
Cela dépend des règles de votre entreprise ou de votre secteur. Dans certains cas, vous pouvez cumuler les deux si vous utilisez réellement le vélo certains jours.

Les employeurs bénéficient-ils d’un avantage fiscal ?
Oui, les entreprises qui encouragent activement l’usage du vélo peuvent bénéficier d’avantages fiscaux spécifiques pendant une période déterminée.

Glossaire

Indemnité vélo
Somme versée par l’employeur à un salarié qui se rend au travail à vélo, qu’il soit classique ou électrique.

Exonération fiscale / sociale
Dispense de payer des impôts et des cotisations sociales sur une partie de l’indemnité vélo, à condition de respecter les règles prévues.

Plafond annuel
Montant maximum d’indemnités vélo pouvant être exonéré d’impôts sur une année complète.

CCT (Convention Collective de Travail)
Accord conclu au niveau d’un secteur ou d’une entreprise, qui fixe certaines conditions de travail, comme le montant de l’indemnité vélo.

CCT n°164 (supplétive)
Convention nationale qui s’applique automatiquement si aucune convention sectorielle ou d’entreprise ne prévoit d’indemnité vélo.

Déduction forfaitaire des frais professionnels
Option fiscale choisie dans la déclaration d’impôts, permettant de bénéficier de l’exonération de l’indemnité vélo.

Frais professionnels réels
Autre option fiscale consistant à déclarer ses frais réels, ce qui rend alors l’indemnité vélo imposable.

Crédit d’impôt
Avantage fiscal accordé aux employeurs qui augmentent l’indemnité vélo pendant une période déterminée.

Sources citées

Cet article s’appuie sur des informations issues de sources belges officielles et reconnues dans le domaine du droit social et de la gestion des ressources humaines.

Les données concernant les montants, plafonds et conditions de l’indemnité vélo 2025 proviennent notamment de :

Group S – Informations sur les montants officiels de l’indemnité vélo pour 2025.
UCM – Conseils aux employeurs et indépendants sur la mobilité durable et les avantages fiscaux liés au vélo.
Securex – Analyse complète des règles 2025 relatives aux indemnités vélo et à leur exonération.
Liantis – Mise à jour des nouveaux montants et des conditions d’application pour 2025.
Mobility Belgium – Informations sur les plafonds d’exonération et les avantages pour les employeurs.
Acerta – Explications sur les conditions d’octroi et les limites fiscales.